意大利VAT注册

2021-08-23 18:24:43

VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它适用于在意大利境内产生的进口，商业交易以及服务行为。

如何判断是否需要注册意大利VAT税号?

1、在意大利依法成立的公司
2、在意大利当地有储存库存，并从意大利发货给当地消费者
3、从欧盟其他国家仓库向意大利销售商品，超过远程销售阈值35000欧元
只要符合以上其中一点，都要履行意大利增值税注册及缴纳义务。

注册意大利税号一般要多长的时间?

普遍为1-3个月，具体时效受资料完整度以及新老账号是否需要补税。

意大利VAT申报周期大概是多久?

1、当年销售额超过70万欧时必须按月申报
2、没有超过时客户可以自己选择月报或者季报

意大利VAT注册所需材料

1、营业执照
2、法人身份证
3、法人身份证明 ( 护照)
4、委托授权书
5、签订税务代理协议

意大利VAT申报所需材料

1、销售报表
2、清关票据
3、若是零申报，则需零申报函

意大利VAT计算案例

举个例子：
比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到意大利，头程运费总共800元。
货物总成本(申报货值)为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。
当季您标准申报(意大利税率：22%)需要缴纳VAT多少?

计算公式如下：
关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%(按照7%的手机壳算) = 700元
进口VAT = (申报货值 + 头程运费 + 关税) * 税率 =(10000 + 800 + 700) * 22% = 2530元
销售VAT = {最终销售额 / (1+税率)} * 税率= { (90件 * 200元 )/ (1+22% )} * 22% = 3246元

※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：
实际缴税 = 销售VAT – 进口VAT = 3246元 – 2530元 = 716元

意大利VAT注册常见问题答疑

Q1：注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。

Q2：VAT号码的有效性

每个增值税VAT号码都是唯一的，如果需要查询一个VAT号码的有效性，您可以访问以下链接，并选择相应的国家代码和VAT号码进行查询：ec.europa.eu/taxation_customs/vies

Q3：可以用别人的vat税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

不可以!首先每一个vat税号都是唯一的，卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

Q4：卖家如何判断自己是不是要添加意大利VAT号码和公司信息到销售平台呢?

如果符合下面任一条件，就必须提供意大利VAT号码和公司信息到Amazon/eBay账号：
第一点：使用了意大利海外仓，有物品刊登所在地为意大利。
第二点：使用了欧盟其他国家(非德国，包含英国)的海外仓，比如：捷克、波兰海外仓，向意大利消费者销售商品，且年销售额超过10万欧元。注意：该限额不是只计算Amazon的销售额，而是应当包括eBay、Amazon、Wish等其他销售平台、及其他销售渠道使用同一个意大利VAT税号的账号的销售额。